Багато підприємців, запускаючи свій SaaS-продукт, фокусуються на коді, маркетингу й користувачах, але забувають про одну критично важливу деталь — країну реєстрації бізнесу. Юрисдикція визначає не тільки розмір податків, а й можливість підключитися до платіжних систем, відкрити рахунок, залучити інвестиції й взагалі бути помітним на глобальному ринку.
Сценарії, які диктують вибір
Уявімо три типові сценарії:
– Ви запускаєте MVP із власної кишені й хочете перевірити ідею без великих витрат.
– Ви плануєте залучати інвестиції й готуєтесь спілкуватися з фондами.
– Ви хочете не тільки керувати бізнесом, але й жити в країні, де він зареєстрований, щоб спростити собі життя й податки.
Для кожного з цих сценаріїв оптимальна країна може бути зовсім іншою. Наприклад, США — чудовий вибір для тих, хто орієнтується на венчурний ринок, а от для соло-фаундера, який тестує ідею, краще підійде Естонія чи Великобританія. А якщо ви хочете мінімізувати податки й жити на сонячному острові — розгляньте Кіпр або ОАЕ.
Сумніваєтесь яку країну обрати? – Пишіть Inexis, порадимо варіанти під ваші персональні та бізнес-цілі.
SaaS — це глобально
На відміну від локальних сервісів, SaaS завжди орієнтований на глобальний ринок. Ваші клієнти можуть бути в США, ЄС, Азії, і вони очікують, що їм буде зручно платити карткою через Stripe чи PayPal, що рахунок буде виставлено від компанії зі зрозумілою репутацією й що кошти підуть на безпечний рахунок.
Проблема в тому, що в Україні підключитися до Stripe офіційно неможливо. PayPal доступний лише для покупок, а не для прийому платежів бізнесом. Банки часто відмовляють відкривати рахунки SaaS-компаніям без чіткої юридичної структури. А інвестори не хочуть вкладати гроші в компанії, зареєстровані в «дивних» юрисдикціях із чорних списків або на «невідомих островах», бо це створює репутаційні та юридичні ризики.
Що трапляється без правильного вибору:
– SaaS з українською або іншою «непрозорою» юрисдикцією не може підключити Stripe, тому втрачає клієнтів, які звикли до простих підписок.
– Банк блокує рахунок або відмовляє у відкритті, якщо структура компанії виглядає підозріло.
– Інвестори відмовляються фінансувати стартап із реєстрацією в «екзотичній» країні й просять перереєстрацію в США чи Великобританії.
Все це уповільнює бізнес, додає зайвих витрат і забирає час на бюрократію замість розвитку продукту.
П’ятірка лідерів для SaaS
Юрисдикція — це не податкова ставка в декларації, це основа довіри:
— довіри клієнтів, які не бояться залишати картку на сайті;
— довіри банків і платіжних систем, які відкривають рахунки й обробляють платежі;
— довіри інвесторів, які бачать знайому структуру й готові вкладати.
Вибір країни впливає на все: від інтеграції зі Stripe і Paddle до можливості масштабуватися, вийти на IPO чи залучити наступний раунд інвестицій.
На щастя, вже є перевірені юрисдикції, які підходять для різних сценаріїв:
— США — для тих, хто хоче залучати інвестиції, брати участь у стартап-програмах і виходити на глобальні ринки.
— Естонія — для фаундерів, які стартують із невеликим MVP і хочуть мінімізувати витрати.
— Великобританія — для стабільного бізнесу в Європі.
— Кіпр — для тих, хто хоче поєднати бізнес і життя на одному березі.
— ОАЕ — для тих, хто орієнтується на мінімальні податки й готовий вкладатись у більш складну інфраструктуру.
Вибір країни для SaaS обумовлює обрана стратегія. Розберемо вагомі критерії для вибору і детальніше про лідерів ринку.
Ключові критерії вибору країни для SaaS-бізнесу
Вибір юрисдикції для SaaS — це не лише про податки. Це питання репутації, підключення платіжних систем, зручності управління та здатності масштабуватись. Не існує «універсальної» країни, яка підійде всім, але є чіткі критерії, на які варто орієнтуватися.
Платіжні сервіси
Для SaaS-бізнесу прийом платежів — це основа. Більшість клієнтів очікують побачити знайомі й зручні сервіси: Stripe, Paddle, PayPal. Однак ці сервіси працюють не у всіх країнах.
Наприклад, Stripe недоступний в Україні й ОАЕ, і щоб його підключити, потрібна компанія в юрисдикції, де він підтримується (США, Естонія, Великобританія).
Без Stripe або Paddle бізнес ризикує втратити від 50 до 70 відсотків клієнтів через складність або недовіру до інших способів оплати. Тому перевірка доступності платіжних сервісів у вибраній країні — один із перших кроків.
Дистанційність
Сучасні підприємці часто працюють віддалено, тому важливо, щоб компанію можна було відкрити й вести без особистої присутності.
Естонія пропонує e-Residency та повністю дистанційну реєстрацію. У США (Delaware) чи Великобританії теж можна оформити компанію через агента й керувати не виїжджаючи.
Водночас на Кіпрі чи в ОАЕ часто потрібні фізичні візити, оренда офісу й місцеві директори.
Якщо ви не плануєте жити в країні реєстрації — вибирайте ті, де все можна зробити онлайн.
Податки
Податкове навантаження важливе, але це не єдина складова.
При виборі країни варто звернути увагу на деталі оподаткування:
– корпоративний податок (наприклад, 0 % в Естонії, якщо прибуток не розподіляється; 12,5 % на Кіпрі; у США – 21% на федеральному рівні + податок штату);
– податок на дивіденди — як виводяться гроші власникам;
– ПДВ чи податок на цифрові послуги — чи потрібно його нараховувати клієнтам;
– можливість відкласти сплату податку (як в Естонії, де він виникає лише під час розподілу прибутку).
І враховувати не лише податок компанії, але й особисте податкове навантаження засновників.
Репутація країни
Обрана юрисдикція має бути зрозумілою для банків, платіжних систем і майбутніх інвесторів.
Офшори можуть приваблювати нульовими податками, але часто тягнуть за собою проблеми: відмови у відкритті рахунків, складнощі з підключенням платіжних сервісів, вимоги перереєстрації перед залученням інвестицій.
Репутаційно виграють країни із «білого списку» — США, країни ЄС, Великобританія.
Валютний контроль
Не всі країни дозволяють вільно оперувати коштами. В Україні діє валютне регулювання, що створює обмеження для бізнесу. В ОАЕ офіційно валютного контролю немає, але на практиці банки можуть затримувати або обмежувати міжнародні перекази, якщо компанія не має локальної економічної активності.
Натомість у США, Великобританії та Естонії рух капіталу вільний — що особливо важливо для компаній, які працюють із клієнтами по всьому світу.
Інвестиційна привабливість
Для тих, хто планує залучати інвестиції, потрібно враховувати очікування потенційних інвесторів щодо юрисдикції компанії:.
США (Delaware) вважається стандартом для фондрайзингу. Великобританія — звична європейським інвесторам. Естонія — прийнятний варіант для невеликих, «бутікових» проектів.
Поширені помилки
Неправильний вибір юрисдикції може обернутися витратами часу й грошей.
Наприклад:
– зареєстрували компанію в ОАЕ для MVP → не змогли підключити Stripe;
– відкрили в Україні → інвестор відмовився вкладати через низьку прозорість;
– обрали офшор → банк закрив рахунок через політику комплаєнсу.
Вибір юрисдикції для SaaS — це не магія й не догма. Він повинен відповідати вашій меті.
Для MVP достатньо простої й дешевої країни з доступом до Stripe. Для залучення інвестицій потрібна юрисдикція, яку визнають фонди. А для мінімізації податків і життя в країні з бізнесом — ще інша. Кожен із критеріїв — це частина великої мозаїки, де важливі й податки, й репутація, й зручність керування.
Огляд ключових юрисдикцій: де відкривати SaaS-бізнес
Розглянемо п’ять найбільш популярних юрисдикцій для запуску й ведення SaaS-бізнесу, їхні плюси й мінуси та сценарії, для кого вони підходять.
Естонія (OÜ)
Естонія стала символом «цифрової держави». Тут компанію можна відкрити онлайн завдяки програмі e-Residency. Податковий підхід простий: прибуток не оподатковується, поки не розподіляється. Доступні всі ключові платіжні сервіси — Stripe, Paddle, Wise. Репутація країни – на рівні ЄС.
Плюси:
– швидка онлайн-реєстрація без поїздок;
– корпоративний податок 0 % (якщо прибуток не виводити);
– можливість підключити Stripe, Paddle, Wise;
– зрозумілі й прості правила, прийнятна репутація.
Мінуси:
– банки відкривають рахунки неохоче, краще користуватись платіжними системами;
– венчурні інвестори не вважають її ідеальною для великого масштабування;
– обмежений потенціал для залучення великих інвестицій.
Для кого підходить:
мікро-SaaS, MVP-проекти, фрілансери й підприємці, яким важлива швидкість і низькі витрати.
США (Delaware C-Corp)
Delaware C-Corp — класичний вибір для стартапів, які планують залучати інвестиції. Саме цю юрисдикцію очікують побачити американські та європейські фонди.
Усі платіжні сервіси працюють без проблем. Сильна репутація й легкий доступ до інвесторів компенсують високу вартість адміністрування.
Плюси:
– стандарт для фондрайзингу й IPO;
– підтримуються Stripe, PayPal, Paddle, Payoneer;
– репутація «золотого стандарту» у стартап-індустрії;
– рахунки в Mercury, Brex відкриваються онлайн.
Мінуси:
– федеральний корпоративний податок 21 % + податки на дивіденди;
– складніша й дорожча звітність;
– вищі юридичні послуги та комісії.
Для кого підходить:
стартапи з амбіціями на залучення інвестицій, масштабування й підготовку до IPO.
Великобританія (Ltd)
Великобританія має стабільну систему, зрозумілі правила й добру репутацію.
Підтримуються всі платіжні сервіси, а власниками й директорами можуть бути нерезиденти.
Після Brexit відкриття банківських рахунків ускладнилося, але все ще можливо через платіжні сервіси.
Плюси:
– репутація та правова система, зрозуміла інвесторам;
– доступні Stripe, Paddle, PayPal;
– корпоративний податок 19 -25%;
– можна зареєструвати без візитів і мати нерезидентів серед директорів.
Мінуси:
– складніше відкрити рахунок після Brexit;
– можливість потреби місцевого агента.
Для кого підходить:
MVP, SaaS, орієнтований на європейський ринок, для тих, хто хоче балансувати між простотою й репутацією.
Кіпр (Ltd)
Кіпр пропонує низький корпоративний податок і можливість поєднати бізнес із проживанням на острові.
Репутація хороша, але з обмеженнями — підключення Stripe складніше й часто потребує посередників.
Плюси:
– корпоративний податок лише 12,5 %;
– можливість вести бізнес і жити в одній країні;
– європейська репутація.
Мінуси:
– інтеграція зі Stripe ускладнена, часто потрібні посередники або альтернативні рішення;
– для відкриття банківського рахунку зазвичай потрібен візит на Кіпр;
– без місцевої підтримки (юриста/агента) може бути складно вести бухгалтерію та взаємодіяти з банками.
Для кого підходить:
підприємці, які хочуть жити й вести бізнес на Кіпрі; SaaS із середніми обсягами й без планів на великі інвестиції.
ОАЕ (Free Zone)
ОАЕ приваблює нульовим податком, можливістю отримати резидентство й престижем «бізнес-оазису».
Але тут дорожче оформлення, і складніше підключати платіжні сервіси.
Плюси:
– корпоративний податок 0 % (якщо дотримані умови);
– власник може отримати ВНЖ;
– престиж і конфіденційність.
Мінуси:
– висока вартість відкриття й утримання;
– складно підключити Stripe або Paddle, часто працюють через агентів;
– вимоги до оренди офісу й фізичної присутності.
Для кого підходить:
оптимізація податків для тих, хто готовий бути присутнім в ОАЕ й працювати через локальні моделі.
Порівняльна таблиця
| Країна | Платіжні сервіси | Податки | Репутація | Інвестиційна привабливість |
|---|---|---|---|---|
| США | ✅ | високі | ✅ | ✅ |
| Естонія | ✅ | низькі(0 % або 22% при розподілі) | ✅ | ❌ |
| Великобританія | ✅ | середні (19 -25%) | ✅ | 50/50 |
| Кіпр | ⚠ частково | низькі (12,5 %) | ✅ | ❌ |
| ОАЕ | ⚠ складно | 0 % | середня | ❌ |
Вибір юрисдикції для SaaS-бізнесу — це завжди компроміс між простотою, податками, можливістю підключати платіжні сервіси та репутацією на ринку.
Багато українських підприємців традиційно зосереджуються лише на ставці податку й шукають «де менше». Але на практиці цього замало: варто одразу враховувати можливість підключення платіжних сервісів, репутацію країни серед інвесторів і простоту управління компанією, щоб уникнути неприємних сюрпризів у майбутньому.
Що врахувати перед вибором, крім податків:
– чи працюють у країні Stripe, Paddle, PayPal
– чи можна керувати компанією дистанційно
– як до такої юрисдикції ставляться інвестори
– які вимоги до звітності та бухгалтерії.
Також пам’ятайте, що всі країни вимагають ведення бухгалтерії й подання звітності навіть там, де ставка податку нульова.
Рекомендації за сценаріями
Не втомлюсь повторювати клієнтам, що вибір країни залежить від ваших цілей і пріоритетів.
Якщо ви тестуєте ідею або запускаєте MVP:
– Естонія — швидко, дешево, дистанційно, доступні Stripe і Paddle.
– Велика Британія — стабільно, зручно, зрозуміло для європейських клієнтів.
Якщо плануєте залучати інвестиції й масштабуватися:
– США (Delaware C-Corp) — стандарт для венчурного ринку, високий рівень довіри.
Якщо хочете поєднати життя й SaaS в одній країні:
– Кіпр — низькі податки, можливість переїхати.
– ОАЕ — 0 % податків, ВНЖ, престижна бізнес-локація, але складніше з платіжними системами.
Змінювати структуру бізнесу після запуску часто дорожче й складніше, ніж зробити це правильно одразу. Проаналізуйте ваші цілі на 2–3 роки вперед, перевірте наскільки ці цілі синхронізуються з вимогами та пропозиціями кожної з юрисдикцій, які ви розглядаєте, і візьміть консультацію юриста та бухгалтера ще на етапі планування.
Стаття опублікована на DEV.ua
